สรุปสำหรับคนไม่มีเวลา
ทำไมการเก็บรายเดือนสำคัญกว่าที่คิด
งานปิดงบที่ยืดเยื้อมักไม่ได้เกิดจากความซับซ้อนของบัญชี แต่เกิดจากการตามเอกสารที่ผ่านไปหลายเดือนแล้ว รายงานในระบบของแพลตฟอร์มขายและระบบธนาคารมักย้อนหลังได้จำกัด ใบกำกับภาษีที่ลืมดาวน์โหลดในเดือนนั้นบางครั้งดึงย้อนไม่ได้อีก และการติดต่อขอใบหัก ณ ที่จ่ายจากลูกค้าเมื่อผ่านไปครึ่งปีมักได้กลับมาไม่ครบ
ผลที่ตามมาไม่ใช่แค่ปิดงบช้า แต่คือค่าใช้จ่ายที่หักไม่ได้เพราะไม่มีหลักฐาน และภาษีซื้อที่ขอเครดิตไม่ได้ ซึ่งเป็นเงินที่เสียไปจริงทุกปี
เช็กลิสต์ 12 รายการ
ฝั่งรายได้
รายงานยอดขายแยกช่องทาง
ทุกแพลตฟอร์มและหน้าร้าน สรุปเป็นรายวันหรือรายเดือน
สำเนาใบกำกับภาษีขาย
เรียงเลขที่ต่อเนื่อง รวมใบที่ยกเลิกด้วย
รายการคืนสินค้าและส่วนลด
รวมยอดที่แพลตฟอร์มปรับปรุงย้อนหลัง
ใบหัก ณ ที่จ่ายที่ได้รับ
จากลูกค้านิติบุคคล เก็บให้ครบทุกใบ
ฝั่งค่าใช้จ่าย
บิลซื้อสินค้าและวัตถุดิบ
ใบส่งของหรือใบกำกับภาษีซื้อจากซัพพลายเออร์
ใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมและค่าโฆษณา
ดาวน์โหลดจากแพลตฟอร์มทุกสิ้นเดือน
บิลค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าอินเทอร์เน็ต
ควรอยู่ในชื่อกิจการหรือสถานประกอบการ
เอกสารเงินเดือนและค่าแรง
สลิปเงินเดือน ใบรับเงินรายวัน และเอกสารประกันสังคม
ฝั่งธนาคารและภาษี
Statement ทุกบัญชีที่ใช้ในกิจการ
รวมบัญชีที่ใช้รับเงินจากแพลตฟอร์มและ e-Wallet
รายงานการโอนเงินจากแพลตฟอร์ม
เพื่อกระทบยอดกับยอดขายและค่าธรรมเนียม
ใบหัก ณ ที่จ่ายที่ออกให้คู่ค้า
พร้อมสำเนาแบบ ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 ที่ยื่นแล้ว
หลักฐานการยื่นและชำระภาษี
ใบเสร็จ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด. ของเดือนนั้น
จังหวะเวลาที่ควรทำในแต่ละเดือน
วันสิ้นเดือน
ดึงรายงานยอดขายและรายงานการโอนเงินจากทุกแพลตฟอร์ม ดาวน์โหลดใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมและค่าโฆษณา
ภายในวันที่ 5
ส่งเอกสารทั้งชุดให้ผู้ทำบัญชี เพื่อให้มีเวลาตรวจก่อนกำหนดยื่นแบบ
ภายในวันที่ 7
กำหนดยื่น ภ.ง.ด.1 ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 ของเดือนก่อน
ภายในวันที่ 15
กำหนดยื่น ภ.พ.30 สำหรับผู้ประกอบการที่จด VAT รวมถึงเดือนที่ไม่มียอดขาย
การยื่นผ่านระบบ e-Filing มีการขยายกำหนดเวลาให้ ควรตรวจกำหนดของรอบนั้นทุกครั้งก่อนยื่น
คำถามที่พบบ่อย
เก็บไฟล์สแกนแทนกระดาษได้ไหม
การเก็บไฟล์ช่วยงานประจำวันได้มาก แต่เอกสารสำคัญบางประเภทยังควรเก็บต้นฉบับไว้ด้วย ควรทำทั้งสองทางควบกันในช่วงที่ยังไม่ได้เข้าระบบ e-Tax เต็มรูปแบบ
ต้องเก็บเอกสารย้อนหลังกี่ปี
ไม่น้อยกว่า 5 ปีนับจากวันปิดบัญชี และในบางกรณีที่มีข้อโต้แย้งควรเก็บนานกว่านั้น
ลืมดาวน์โหลดใบกำกับภาษีค่าโฆษณาหลายเดือน ทำอย่างไร
ลองดึงจากระบบของแพลตฟอร์มก่อน หลายรายเก็บย้อนหลังได้ระยะหนึ่ง หากดึงไม่ได้จะเสียสิทธิเครดิตภาษีซื้อของเดือนนั้น ทางแก้ที่ยั่งยืนคือตั้งเป็นงานประจำสิ้นเดือน
ส่งเอกสารให้ผู้ทำบัญชีทีเดียวปลายปีได้ไหม
ทำได้เฉพาะกรณีที่ไม่มีหน้าที่ยื่นแบบรายเดือน แต่ธุรกิจที่จด VAT หรือมีพนักงานต้องยื่นทุกเดือน การรอปลายปีทำให้ยื่นล่าช้าและมีค่าปรับ
ให้เราตั้งระบบเก็บเอกสารให้
ลูกค้าแพ็กเกจรายเดือนของเราได้โครงโฟลเดอร์และเช็กลิสต์รายเดือนไปใช้ พร้อมทีมงานที่ทวงเอกสารที่ยังขาดให้ทุกเดือน ไม่ต้องจำเอง
บทความนี้จัดทำเพื่อให้ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีสำหรับกรณีเฉพาะ กรุณาปรึกษาผู้ทำบัญชีก่อนตัดสินใจ