สรุปสำหรับคนไม่มีเวลา
ภาษีที่เกี่ยวข้องกับร้านค้าออนไลน์
ร้านค้าออนไลน์ไม่มีภาษีประเภทพิเศษของตัวเอง แต่เข้าข่ายภาษีเดียวกับธุรกิจทั่วไป ต่างกันที่รูปแบบรายการซับซ้อนกว่าเพราะมีหลายช่องทางและมีค่าธรรมเนียมหลายชั้น
ภาษีเงินได้
บุคคลธรรมดายื่น ภ.ง.ด.94 กลางปีและ ภ.ง.ด.90 ปลายปี นิติบุคคลยื่น ภ.ง.ด.51 และ ภ.ง.ด.50
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
เมื่อรายได้รวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เกิดขึ้นเมื่อร้านจ่ายค่าบริการให้คู่ค้า เช่น ค่าจ้าง KOL ค่าขนส่ง ค่าถ่ายภาพสินค้า
จุดที่ร้านค้าออนไลน์บันทึกผิดบ่อยที่สุด
ความผิดพลาดที่พบมากที่สุดคือการใช้ยอดที่แพลตฟอร์มโอนเข้าบัญชีเป็นรายได้ ยอดที่โอนเข้าเป็นยอดหลังหักค่าธรรมเนียมและค่าโฆษณาไปแล้ว การบันทึกแบบนั้นทำให้ทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายต่ำกว่าความจริง
| รายการ | จำนวน |
|---|---|
| ยอดขายที่ลูกค้าจ่าย (รายได้ที่ต้องบันทึก) | 100,000 |
| ค่าธรรมเนียม/ค่า GP แพลตฟอร์ม | −8,000 |
| ค่าโฆษณาในแพลตฟอร์ม | −6,000 |
| ค่าส่งที่ร้านรับภาระ | −4,000 |
| ยอดที่โอนเข้าบัญชี (ไม่ใช่รายได้) | 82,000 |
ต้องบันทึกรายได้ 100,000 บาท และค่าใช้จ่ายอีกสามรายการแยกกัน การบันทึกเพียง 82,000 บาททำให้เสียสิทธิหักค่าใช้จ่าย และทำให้ยอดไม่ตรงกับรายงานของแพลตฟอร์ม
ข้อมูลรายได้ถึงสรรพากรได้อย่างไร
ตามกฎหมาย e-Payment สถาบันการเงินมีหน้าที่รายงานข้อมูลบัญชีที่มีธุรกรรมรับเงินถึงเกณฑ์ที่กำหนดให้กรมสรรพากรทราบเป็นรายปี เกณฑ์ที่ใช้พิจารณาคือจำนวนครั้งของการรับเงินเข้าบัญชีและยอดรวมในปีนั้น ร้านค้าออนไลน์ที่รับโอนจากลูกค้าหลายพันครั้งต่อปีจึงอยู่ในข่ายถูกรายงานตามปกติ
ในทางปฏิบัติหมายความว่าตัวเลขรายได้ของร้านตรวจสอบย้อนหลังได้ การยื่นรายได้ต่ำกว่าความจริงจึงมีความเสี่ยงถูกประเมินภาษีเพิ่มพร้อมเบี้ยปรับ ทางที่ปลอดภัยกว่าคือบันทึกรายได้ให้ครบและใช้สิทธิหักค่าใช้จ่ายให้เต็มด้วยเอกสารที่ถูกต้อง
เอกสารที่ควรดึงเก็บทุกเดือน
รายงานในหลังบ้านของแพลตฟอร์มมักย้อนหลังได้จำกัด การดึงเก็บทุกเดือนช่วยให้ปิดงบปลายปีไม่สะดุด
คำถามที่พบบ่อย
ขายไม่เยอะ ต้องยื่นภาษีไหม
หน้าที่ยื่นแบบเกิดจากการมีเงินได้ ไม่ได้เริ่มที่ยอดใดยอดหนึ่ง แม้คำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องชำระก็ยังต้องยื่นแบบตามกำหนด
ใช้บัญชีส่วนตัวรับเงินร้านได้ไหม
ทำได้ในทางปฏิบัติแต่ไม่แนะนำ เพราะทำให้แยกรายการส่วนตัวกับของร้านยาก และเวลาถูกสอบถามที่มาของเงินจะอธิบายได้ลำบาก การเปิดบัญชีแยกช่วยได้มาก
ค่าโฆษณาที่จ่ายให้แพลตฟอร์ม หักค่าใช้จ่ายได้ไหม
หักได้เมื่อมีเอกสารรองรับและเป็นค่าใช้จ่ายเพื่อกิจการ ควรดาวน์โหลดใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีจากระบบของแพลตฟอร์มทุกเดือน
ขายผ่าน 4 ช่องทาง ต้องทำบัญชี 4 ชุดไหม
ทำบัญชีชุดเดียว แต่ต้องกระทบยอดแยกตามช่องทางเพื่อให้ตรวจสอบได้ว่ายอดที่บันทึกตรงกับรายงานของแต่ละแพลตฟอร์ม
ให้เรากระทบยอดทุกช่องทางให้
เราออกแบบระบบมาสำหรับร้านที่ขายหลายช่องทางโดยเฉพาะ รวมยอดขาย ค่าธรรมเนียม และค่าโฆษณาให้เป็นชุดเดียว ทุกแพ็กเกจรายเดือนรวมงานนี้ไว้แล้ว
บทความนี้จัดทำเพื่อให้ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีสำหรับกรณีเฉพาะ กรุณาปรึกษาผู้ทำบัญชีก่อนตัดสินใจ